2025. 2. 5. 13:24ㆍ카테고리 없음
연말정산은 근로소득자가 일 년 동안 납부한 세금(원천징수세액)을 정산하여 세금을 추가 납부하거나 환급받는 절차입니다.
매년 1월부터 2월 사이에 진행되며, 미리 준비하면 더 많은 세금을 돌려받을 수 있습니다.
이번 글에서는 연말정산 하는 방법, 준비해야 할 서류, 공제 항목, 환급 받는 법까지 한눈에 정리해 보겠습니다.
1. 연말정산이란? 왜 해야 할까?
**연말정산(年末精算)**은 직장인이 매월 급여에서 미리 납부한 세금(소득세)을 정산하여 더 낸 세금은 환급받고, 부족한 세금은 추가 납부하는 절차입니다.
이는 국세청이 근로소득자의 소득 및 지출 내역을 반영하여 정확한 세금을 계산하기 위해 시행하는 제도입니다.
✔ 연말정산 결과에 따른 환급 또는 추가 납부 가능
- 세금을 더 낸 경우 → 세금 환급
- 세금을 덜 낸 경우 → 추가 납부
2. 연말정산 일정 (2025년 기준)
구분일정
| 연말정산 간소화 서비스 오픈 | 2025년 1월 15일 |
| 연말정산 자료 제공 | 2025년 1월 15일 ~ 2월 28일 |
| 근로소득자 연말정산 제출 마감 | 2025년 2월 |
| 회사에서 국세청 신고 기한 | 2025년 3월 10일까지 |
| 환급금 지급 (예정) | 2025년 3~4월 |
3. 연말정산 준비 – 먼저 해야 할 일
✅ 1) 연말정산 간소화 서비스 접속 (국세청 홈택스)
국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 자동으로 수집된 소득 및 지출 자료를 확인할 수 있습니다.
📌 홈택스 접속 방법:
- 홈택스 홈페이지 (https://www.hometax.go.kr) → ‘연말정산 간소화 서비스’ 클릭
- 공동인증서(구 공인인증서), 금융인증서, 카카오페이 인증 등으로 로그인
✔ 간소화 서비스에서 제공하는 주요 자료:
- 급여 및 세액 공제 자료
- 보험료 납부 내역
- 의료비·교육비·기부금 지출 내역
- 신용카드·현금영수증 사용 내역
4. 연말정산 공제 항목 – 환급 받는 방법
① 기본공제 (모든 근로자 적용 가능)
- 본인 기본공제: 150만 원
- 부양가족 공제: 배우자 및 부양가족(소득 100만 원 이하, 연 150만 원 공제)
② 추가공제 (특정 조건 충족 시 적용)
- 경로우대 공제: 만 70세 이상 부양가족(1명당 100만 원)
- 장애인 공제: 1명당 200만 원
③ 신용카드·현금영수증 사용 공제
- 신용카드 사용금액의 15% 소득공제
- 체크카드·현금영수증 사용금액의 30% 소득공제
- 전통시장 및 대중교통 사용금액의 40% 소득공제
📌 총 급여의 25% 이상 사용해야 소득공제 가능
- 연봉 4천만 원 → 1천만 원 초과 사용한 금액부터 공제 적용
④ 의료비·교육비 공제
- 의료비: 본인 지출금액 100% 공제 (부양가족 포함 시 일부 공제)
- 교육비: 본인·자녀 대학 등록금 및 학원비 일부 공제
⑤ 보험료 및 주택 관련 공제
- 연금저축·퇴직연금: 연 700만 원 한도 소득공제
- 주택청약종합저축: 무주택 세대주 가입 시 소득공제 가능
📌 소득공제와 세액공제의 차이
- 소득공제: 과세 대상 소득 자체를 줄여줌 (예: 신용카드 사용)
- 세액공제: 줄어든 세금을 직접 환급받음 (예: 기부금 공제)
5. 연말정산 하는 방법 – 실전 가이드
✅ 1) 연말정산 간소화 자료 다운로드 (홈택스)
📌 국세청 홈택스(https://www.hometax.go.kr) → 연말정산 간소화 서비스에서 자료 조회
✔ 제출 서류 확인:
- 기본공제 대상 가족 등록 여부
- 신용카드·현금영수증 사용 내역
- 의료비, 교육비, 보험료 납부 확인
✅ 2) 공제 항목 추가 및 수정
- 간소화 서비스에서 자동 조회되지 않는 추가 공제 항목을 입력해야 합니다.
- 예: 의료비 누락분, 기부금, 개인 연금 납입액 등
📌 특히, 의료비 누락 가능성이 높으므로 병원 영수증을 직접 확인하는 것이 중요
✅ 3) 회사에 제출 (2월 내 마감)
- 근로소득자 연말정산 신고서 작성
- 회사 인사팀(급여 담당 부서)에 제출
✅ 4) 세액 환급 여부 확인
- 연말정산 결과 확인 후 세금이 초과 납부되었으면 환급금 지급
- 추가 납부 대상일 경우 5월 종합소득세 신고 시 조정 가능
6. 연말정산 환급금 받는 법
✔ 환급금 지급 일정
- 연말정산 후 2~3월 내 환급금 지급
- 국세청에서 정산 후 월급과 함께 환급
✔ 환급금 조회 방법
📌 홈택스 → ‘연말정산 예상 세액 계산’ 기능 활용
- 국세청 홈택스 로그인 후 환급 예상 금액 확인 가능
7. 연말정산 주의할 점
✔ 신용카드 공제 한도 초과 주의
- 급여의 25% 초과 사용 시 공제 적용
- 연봉 5천만 원 → 신용카드 사용액 1,250만 원 초과 시 공제 가능
✔ 누락된 공제 항목 확인
- 의료비, 기부금, 교육비 등 일부 내역은 간소화 서비스에서 자동 조회되지 않음
- 개별 증빙 자료 제출 필요
✔ 환급금 자동 지급 여부 확인
- 회사가 신고한 연말정산 결과를 반드시 확인
연말정산 환급, 미리 준비하자!
연말정산은 미리 준비할수록 더 많은 세금을 돌려받을 수 있는 기회입니다.
✔ 국세청 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스를 활용하여 소득공제 항목을 꼼꼼히 확인하고, 추가 공제 신청이 가능한 부분을 챙기는 것이 중요합니다.
📢 연말정산 환급금 조회 및 공제 항목 확인을 미리 진행하여, 절세 효과를 극대화하세요!